Этот вопрос мы слышим всё чаще. Согласно действующему налоговому законодательству Израиля, преждевременное изъятие пенсионных накоплений «тагмулим» (той части, которая фактически формирует вашу пенсию) облагается налогом по ставке 35%. Этот налог является окончательным и, как правило, не подлежит возврату.
Да, законом Израиля предусмотрены определённые послабления, зависящие от степени инвалидности, возраста или низкого уровня дохода, при которых можно получить частичное освобождение от уплаты налога. Но, даже в таких случаях возврат возможен только после тщательной проверки права на льготы. Более того, если пенсионные средства были сняты без предварительного разрешения налоговой инспекции (как в случае с льготами по инвалидности), размер налога остаётся фиксированным.
Тем не менее, в некоторых ситуациях частичный возврат налога при снятии пенсии в Израиле всё же возможен. Это происходит, когда у человека остаются неиспользованные базовые налоговые единицы – 2.25 единиц у мужчин и 2.75 единиц у женщин.
Такие случаи характерны для людей с низким доходом или для тех, кто имеет дополнительные налоговые льготы, например, новые репатрианты, жители периферии, родители с детьми. Когда эти льготы «покрывают» налог с зарплаты, базовые единицы остаются свободными, и именно их можно использовать для уменьшения налога, уплаченного с изъятой пенсии.
Рассмотрим пример. Житель Кирият Шмона получает зарплату 10,000 шекелей и досрочно снимает из пенсионного фонда 40,000 шекелей. С этой суммы удерживают налог в размере 35%, то есть 14,000 шекелей.
При пересчёте, если льгота жителя периферии покрывает налог с зарплаты, базовые льготные единицы можно использовать для возврата части удержанного налога. Тогда мужчина сможет вернуть до 6,534 шекеля (2.25 × 2904 шекелей), а женщина – до 7,986 шекелей (2.75 × 2904 шекелей). Это и есть максимальная сумма, предусмотренная законом.
Важно понимать, что льготные единицы не суммируются. Налоговая инспекция Израиля строго определяет порядок их применения и зачёта в соответствии с установленными протоколами.
Мы не являемся пенсионными консультантами, но настоятельно не рекомендуем снимать пенсионные накопления до достижения пенсионного возраста. Это решение влечёт за собой не только налоговые, но и долгосрочные финансовые последствия. Если вы всё же приняли решение о снятии средств, сделайте это осознанно, только после консультации с профессиональным пенсионным консультантом или налоговым специалистом.
Финансы – не та сфера, где стоит доверяться слухам или обещаниям «агрессивных рекламных кампаний». Доверяйте только проверенным экспертам, это единственный способ защитить себя и свои пенсионные накопления.