В предыдущих публикациях мы подробно разобрали налоговые льготы на пассивные доходы для пенсионеров в Израиле. Мы рассмотрели общие правила, действующие для людей старше 60 лет, определили возможность применения пониженных ставок к доходам от ценных бумаг, и подготовили FAQ с ответами на самые популярные вопросы наших подписчиков.
Сегодня хотим поделиться реальным случаем из нашей практики, когда нам удалось вернуть пенсионерам значительную сумму переплаченного налога. Этот пример наглядно показывает, как работают льготы и пониженные ставки при продаже недвижимости.
Процедура возврата налога в Израиле — это сложный процесс, состоящий из нескольких технических этапов. Разобраться во всех нюансах самостоятельно практически невозможно, особенно если цель — использовать все положенные льготы. Именно поэтому здесь необходима помощь опытного специалиста — аудитора (Роэ Хешбон).
Случай из практики:
К нам обратился мужчина, находящийся на пенсии уже 6 лет. В 2025 году он вместе с супругой продал квартиру в Ихраиле. Доход от продажи составил 500,000 шекелей, с которых они заплатили государству 25% налога, а именно 125,000 шекелей. На этом этапе клиент захотел проверить, есть ли возможность вернуть хотя бы часть уплаченной суммы.
Важно отметить, что снизить налоговую нагрузку можно было ещё на стадии самой сделки при условии своевременного обращения к специалисту по налогообложению недвижимости. Однако, в данном случае квартира уже была продана, налог уплачен, и мы работали именно с ситуацией, когда все процессы были завершены.
Единственным источником дохода клиента за последние годы была пенсия, около 4,000 шекелей в месяц, у его супруги — ещё меньше, всего 2,000 шекелей.
Что мы сделали:
Сначала оформили «кибуа зхуёт» (освобождение пенсии от налогообложения) для обоих супругов. Хотя ранее пенсионный консультант посоветовал клиенту этого не делать, так как сумма выплаты не доходила до уровня налоговой задолженности. Но мы применили процедуру, и в итоге их пенсионные выплаты стали полностью освобождены от налога.
Далее задействовали механизм «присат мас шевах» — разделение дохода от продажи недвижимости на 4 года. Таким образом, сумма дохода в 500,000 шекелей распределилась на четыре последние года (по 125,000 шекелей за 2023, 2022, 2021, 2020 годы).
Поскольку квартира была записана на обоих супругов, мы разделили доход пополам. В результате на каждого пришлось по 62,5 тысячи шекелей. Так как в 2020 году супругам уже было более 60 лет, мы применили к этим доходам пониженные пенсионные ставки и льготные единицы, освобождённые от налога.
Результат:
Возврат всей (!) суммы ранее уплаченного налога в 125,000 шекелей.
Этот случай — пример так называемого «комплексного возврата налога», который включает сразу несколько непростых процедур: «кибуа зхуёт» для обоих супругов и распределение налога «мас шевах» на четыре года.
Как вы уже поняли на практике, подобные процедуры требуют профессиональных знаний. Но именно они помогают пенсионерам сохранить свои средства и воспользоваться всеми положенными им льготами.
Если у вас или у ваших близких есть вопросы по налоговым льготам, или вы хотите вернуть переплаченные налоги — мы готовы помочь!