Вниманию пенсионеров, проживающих вне Израиля: что нужно знать о налогах на пенсию, аренду и инвестиции
Вопрос налогообложения доходов пенсионеров всегда оставался актуальным. Но в последние годы он становится особенно острым для тех пенсионеров, кто, после завершения трудовой деятельности, решает покинуть Израиль.
Причины для переезда разные: кто-то хочет быть ближе к детям, кто-то ищет более спокойную страну с мягким климатом, доступными ценами и комфортной средой для жизни.
Однако, вместе с переездом, возникает вопрос налогового резидентства.
Две категории пенсионеров-релокантов
- Сохраняющие израильское резидентство.
Это те пенсионеры, кто большую часть времени проводят в Израиле, и лишь на несколько месяцев уезжают за границу. Для них налоговый статус не меняется. - Теряющие израильское резидентство.
Это те, кто не соответствует количественным и качественным критериям пребывания в Израиле: продаёт квартиру и автомобиль, перевозит семью за границу и переносит «центр жизни» в другую страну. Для них налоговые правила будут другими.
Обратите внимание на следующие важные социальные аспекты:
- Государственные пособия — «ашламат ахнаса» — полагаются только резидентам Израиля. При обретении постоянного места жительства (ПМЖ) в другой стране вы теряете право на эти государственные пособия.
- С утратой резидентства прекращается доступ к системе медицинского обслуживания в Израиле. Для многих людей «золотого возраста» это — критический фактор.
Налогообложение доходов пенсионеров
- Пенсия.
То, как будет облагаться налогом израильская пенсия, напрямую зависит от страны, куда пенсионер переезжает. За границей она считается иностранным доходом и облагается по законодательству страны проживания. В европейских странах, например Болгарии или Чехии, правила довольно просты: налог взимается по местным законам. В Канаде ситуация сложнее — Израиль удерживает налог первым, а затем применяются канадские правила. В любом случае, действует общий принцип международных конвенций: пенсия облагается налогом в стране резидентства. При этом Израиль может продолжать удерживать налог, и тогда потребуется подавать запрос на возврат. Малые пенсии зачастую полностью покрываются льготными единицами или частичным освобождением «кибуа зхуёт».
- Доходы от аренды.
Налог на доходы от аренды недвижимости выплачивается прежде всего в стране, где находится сама недвижимость. В Израиле существует необлагаемый лимит — 5,500₪ в месяц (на 2025 год). Если доход не превышает этот порог, налог не удерживается. При превышении возможны два варианта: фиксированная ставка 10% или налогообложение по прогрессивной шкале. Для пенсионеров, не имеющих дополнительных источников дохода, прогрессивная система может оказаться более выгодной. При этом важно учитывать и требования страны нынешнего резидентства: там может возникнуть обязательство по доплате налога.
- Финансовые доходы.
Ситуация с депозитами и инвестициями имеет свои особенности. Иностранный резидент уплачивает налог только с депозитов в шекелях. Доходы в иностранной валюте, а также от ценных бумаг, освобождаются от израильского налогообложения. Для получения этой льготы необходимо официально уведомить банк о смене статуса. Однако, это может привести к изменению условий обслуживания: счёт могут перевести в специализированный филиал для нерезидентов или даже предложить его закрыть.
В таких случаях многие пенсионеры задумываются о переводе своих активов на международные площадки, такие как Interactive Brokers, которые не являются израильскими налоговыми агентами.
Заключение
Релокация пенсионеров из Израиля влечет за собой не только с решением бытовых и семейных вопросов, но и с серьёзными налоговыми и социальными последствиями. Чтобы избежать неприятных сюрпризов, важно заранее оценить, как изменится ваш налоговый статус, и спланировать дальнейшие шаги. Если вы планируете переезд или уже проживаете за границей, настоятельно рекомендую проконсультироваться с налоговым специалистом и пенсионным консультантом, чтобы сохранить свои права и оптимизировать налоговую нагрузку.
TOPICS > Бухгалтер в Израиле, Налоги на пенсию в Израиле, Налоговое резидентство в Израиле, Налогообложение в Израиле, Отказ от резидентства Израиля, Отьезд из Израиля и налоги, Пенсия в Израиле налоги, Пенсия вне Израиля, Пенсия и отъезд из Израиля, Пенсия и отьезд из Израиля, Пенсия и релокация из Израиля, Пенсия Израиля заграницей, Пенсия Мас Ахнаса, Резидентство Израиля и налоги, Репатриант Налоги, Репатрианты налоги Израиль, Роэ Хешбон, форма 1348 — «Декларация о резидентстве»