Перейти к содержимому 
Работающим пенсионерам на заметку – Кибуа Зхует
Пенсия и налоги работающих пенсионеров в Израиле, возврат и оптимизация налогов, Кибуа Зхует
Одна из сфер специализации нашего Офиса – возврат налогов. Кроме того, у нас накоплен существенный положительный опыт в минимизации налогов на пенсионные выплаты.
На сегодняшний момент нашими услугами воспользовались более 400 клиентов – людей предпенсионного возраста и пенсионеров, для которых нами были оптимизированы их налоговые выплаты.
Работающие пенсионеры — это распространенное явление в Израиле. Особенно среди русскоязычного населения. Люди репатриировались в 90 годы, не в самом молодом возрасте. Через какое-то время они устроились на работу. Их карьера развивалась, и они получили хорошо оплачиваемые должности. Однако, к огромному сожалению, Закон об обязательных пенсионных отчислениях вступил в силу только в 2008 году. Поэтому многим сотрудникам частного сектора (всем, кто не являлся муниципальным работником или госслужащим) работодатели вообще не делали пенсионных отчислений до 2008 года. Сегодня мы сталкиваемся с очень распространенной ситуацией: человек достигает пенсионного возраста, получая вполне достойную заработную плату, но при проверке своего пенсионного портфеля понимает, что на одну пенсию он не проживет. Поэтому многие пенсионеры получают пенсию и параллельно продолжают работать.
Пенсия, которую человек получает из пенсионного фонда, в Израиле является налогооблагаемым доходом. По таким же налоговым ступенькам (мадрегот мас), что приняты и для заработной платы.
Пример: человек зарабатывает 17,000 шекелей в месяц и решает выйти на пенсию. И обнаруживает, что пенсия составляет всего 3000 шекелей. Жить на такую пенсию сложно. В момент оформления пенсии, выплачиваемой из пенсионного фонда, человек решает параллельно продолжить свою работу на 60% ставки, т.е. с зарплатой в 12,000 шекелей. Это означает, что его общий доход составит 15,000 шекелей. Это означает, что и зарплата, и пенсия будут облагаться по крайней налоговой ставке для этого случая, равной 20%. Но сделав “теум мас” (оптимизировав) соотношение между зарплатой и пенсией, человек станет платить 600 шекелей налогов с пенсии.
Скорее всего, если человек оформил пенсию самостоятельно, не проконсультировавшись с пенсионным консультантом, пенсионным агентом или специалистом по пенсионному налогообложению, он переплачивает налог.
По закону каждому гражданину, достигшему пенсионного возраста и получающему пенсию из пенсионного фонда, полагается льгота – частичное освобождение от налога на пенсионные выплаты. Оформление этой льготы называется “кибуа зхует”. Оформлять эту льготу желательно при непосредственном участии специалиста по пенсионному налогообложению.
Чтобы избежать переплаты налога и вернуть переплаченное, необходимо:
- Внимательно изучить свой “тлуш пенсия” (расчётный лист из пенсионного фонда). В нём должен фигурировать процент со словом “ПТОР” (פטור) – это процент освобождения доходов от уплаты налогов. Если его нет, то это говорит о том, что налог переплачивается.
- НЕ стоит обращаться в Налоговое управление самостоятельно. Налогообложение – весьма сложная и часто запутанная процедура. Допустить ошибку в терминологии и методиках подсчетов весьма и весьма просто. Чтобы обезопасить себя, на этом этапе нужен опытный специалист, который умеет работать с пенсионным налогообложением. Необходимо попросить его проверить, начислена ли льгота и переплачен ли налог за прошлые периоды.
- Специалист на первом этапе оформит “кибуа зхует”, и уже затем вернет переплаченные налоги и сделает новый “теум мас”, чтоб налог в будущем уплачивался в минимально возможной сумме, позволенной законом.
Существует распространенное заблуждение, согласно которому налоговая льгота полагается только при выходе на пенсию. То есть, нужно сначала уйти с работы, начать получать пенсию и только потом оформить “кибуа зхует”. Это в корне неверно!!! Частичные льготы по налогообложению пенсионных выплат можно получить, даже если человек только достиг пенсионного возраста и продолжает работать у того же работодателя.
Для соблюдения своих прав важно начать с первого правильного шага – проверки расчётного листа (тлуш пенсия). И лучше всего – вместе со Романом Церельштейн – лицензированным аудитором и специалистом по налогам Израиле.
Роман Церельштейн, роэ хешбон с большим опытом работы в сфере оптимизации налогов в Израиле подготовил видео для работающих пенсионеров и тех кто собирается продолжать работать на пенсии.
